Qué es RESICO para personas físicas y si me conviene
Si facturas por tu cuenta —como freelancer, profesionista independiente o negocio pequeño— es muy probable que ya te hayan hablado de RESICO. Esto es lo que de verdad implica.
RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) es un régimen fiscal voluntario para personas físicas con actividad empresarial, profesional, de arrendamiento o agrícola, pensado para simplificar el pago de ISR. Aplica si tus ingresos anuales no superan $3,500,000 pesos; si los superas en cualquier momento del año, sales del régimen al mes siguiente. Las tasas de ISR mensuales son bajas y escalonadas: 1% hasta $25,000 pesos de ingreso mensual, 1.1% hasta $50,000, 1.5% hasta $83,333, 2% hasta $208,333, y 2.5% para el resto — se calculan sobre el ingreso bruto que efectivamente cobraste, sin IVA. El trade-off central: en RESICO NO puedes deducir gastos empresariales ni deducciones personales, a diferencia del régimen general, que grava utilidad (ingresos menos gastos) con tasas de hasta 35%. La regla práctica que usan los asesores fiscales: RESICO suele convenir cuando tus gastos deducibles son menores al 30% de tus ingresos; si gastas mucho para poder facturar, el régimen general puede salir más barato.
Qué puedes hacer tú, sin pagar nada
Casi todo se puede resolver por tu cuenta.
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Calcula qué porcentaje de tus ingresos son gastos deducibles
Si gastas poco para generar tu ingreso (por ejemplo, un servicio profesional sin muchos insumos), RESICO probablemente te convenga. Si tienes gastos altos (renta de local, materiales, empleados), compara contra el régimen general antes de decidir.
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Revisa el límite de ingresos antes de inscribirte
Si tus ingresos anuales pueden acercarse a $3,500,000 pesos, ten presente que superarlo te saca del régimen automáticamente al mes siguiente — planea con eso en mente.
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Confirma la tasa de retención si facturas a empresas
Si prestas servicios a una persona moral, la retención de ISR que te aplican es distinta según tu régimen (1.25% en RESICO, contra 10% en el régimen general) — tenlo presente al calcular tu flujo de efectivo.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el límite de ingresos para estar en RESICO?
$3,500,000 pesos al año. Si lo superas en cualquier momento del ejercicio, sales del régimen a partir del mes siguiente.
¿Puedo deducir gastos en RESICO?
No. RESICO no permite deducir gastos empresariales ni deducciones personales — por eso conviene sobre todo cuando tus gastos deducibles son bajos en proporción a tus ingresos.
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