Quiero rentar un cuarto o mi casa en Airbnb
Rentar un cuarto o una propiedad completa en Airbnb es un ingreso extra real, pero viene con obligaciones fiscales específicas para plataformas tecnológicas que conviene entender antes de publicar tu primer anuncio.
Para rentar legalmente en Airbnb necesitas estar inscrito en el RFC como persona física con actividad empresarial, dentro del Régimen de Plataformas Tecnológicas. El dato que más sorprende: si registras correctamente tu RFC en la plataforma, Airbnb retiene automáticamente 4% de ISR sobre tus ingresos de hospedaje; si no lo registras, la retención sube a 20%. Con el IVA pasa algo parecido — 8% con RFC registrado, hasta 16% sin él. Además de estas retenciones, como anfitrión debes presentar declaraciones mensuales de ISR e IVA, y una declaración anual, salvo que optes por considerar las retenciones como pago definitivo, en cuyo caso puedes quedar exento de incluir ese ingreso en tu declaración anual. Airbnb reporta tus ingresos al SAT de forma trimestral, así que declarar correctamente no es opcional ni algo que puedas posponer indefinidamente. Además, en varias entidades —incluida la Ciudad de México, Quintana Roo y el Estado de México, entre otras— Airbnb ya cobra el Impuesto Sobre Hospedaje directamente al huésped y lo entrega a la autoridad local, un impuesto separado de tus obligaciones federales.
Qué puedes hacer tú, sin pagar nada
Casi todo se puede resolver por tu cuenta.
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Date de alta en el RFC en el Régimen de Plataformas Tecnológicas antes de publicar tu anuncio
Es un trámite gratuito en el portal del SAT. Hacerlo antes de tu primer huésped evita que te retengan la tasa máxima desde el inicio.
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Registra tu RFC directamente en la plataforma de Airbnb
Sin este registro, la retención de ISR sube de 4% a 20%, y la de IVA de 8% a 16% — una diferencia enorme que se puede evitar con un solo trámite.
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Prepárate para presentar declaraciones mensuales, no solo la anual
El régimen de plataformas tecnológicas exige declaraciones mensuales de ISR e IVA. Revisa si te conviene considerar las retenciones como pago definitivo para simplificar tu declaración anual.
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Verifica si tu estado o ciudad cobra el Impuesto Sobre Hospedaje
En varias entidades, Airbnb ya lo cobra directamente al huésped y lo entrega a la autoridad local — es un impuesto distinto de tus obligaciones federales, y no te corresponde pagarlo a ti directamente, pero conviene saber que existe.
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Lleva un registro de tus ingresos por temporada
Airbnb reporta tus ingresos al SAT trimestralmente. Tener tu propio registro ordenado te permite verificar que las declaraciones coincidan y detectar cualquier discrepancia a tiempo.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si no registro mi RFC en Airbnb?
La plataforma te retiene automáticamente la tasa máxima: 20% de ISR y hasta 16% de IVA, en vez de 4% y 8% respectivamente con el RFC registrado. Es una diferencia significativa que se evita con un solo trámite gratuito.
¿Tengo que declarar aunque Airbnb ya me retenga impuestos?
Depende de si optas por considerar las retenciones como pago definitivo. Si lo haces, puedes quedar exento de incluir ese ingreso en tu declaración anual, pero de cualquier forma debes presentar tus declaraciones mensuales de ISR e IVA.
¿El Impuesto Sobre Hospedaje me lo cobran a mí como anfitrión?
No directamente en las entidades donde Airbnb ya lo cobra al huésped al momento de la reserva — la plataforma lo retiene y lo entrega a la autoridad local por ti, aunque las reglas pueden variar según tu estado.
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